作者|区长
来源|贝多财经
近日，广州银行IPO进程有所更新。11月27日，广州银行IPO获证监会反馈。据了解，证监会对该行提出了51个问题，涉及信息披露、财务会计、股权变动等方面，要求在30日内进行回复。
证监会要求广州银行补充说明，历史上代持事项发生的原因，清理是否合规，目前股权中是否尚存在信托、委托代持等名义股东与实际股东不一致的情形，是否存在股权权属不清等潜在纠纷，是否存在对等特殊协议或利益安排的情形。
01
广州金控持股42.3%
广州银行招股书显示，该行的控股股东为广州金控及其控制的广永国资。除了广州金控、广永国资，持有该行发行前5%及以上股份的其他股东还包括南方电网、南航集团和金骏投资。
此前的2012年，广州银行前三大股东分别为广州国际控股集团及其控制的广州广永和广永经贸，持股比例分别为63.99%、26.16%、1.89%，合计持股比例超过90%。
算法稳定币 Olympus V3 版本将更名为 Bophades，可根据 OHM 汇率自动使用国库:8月22日消息，算法稳定币协议 Olympus 将升级为 V3 版本并更名为 Bophades，目前正在进行最后的代码审核。此版本将允许协议根据 OHM 汇率自动使用国库，主要组成部分包括：核心注册表（Kernel）、treasury、minter、Governor，以及范围限制稳定性（RBS）系统。
据悉，该协议的核心是围绕默认框架构建的。它是一种模块化和固执己见的协议 n 层架构，通过可审计的链上机制优先考虑简单性、单向数据流和可扩展性。Governor 是一个新的治理合约，作为选民直接添加和删除连接到内核的合约的一种方法，从而完全控制协议的架构。它还有一种不同的提议和计票方式。[2022/8/22 12:39:24]
2016年10月，广州银行联合其大股东广州金控启动了股权优化工作，通过增资扩股50亿股，以及结合广州金控同步转让14.93亿股公司股权，引入南方电网、南航集团等7家战略投资者。
NFT交易平台sudoswap推出0%版税机制:8月15日消息，去中心化的 NFT 交易平台 Sudoswap 推出了一个自动做市商（AMM），将艺术家版税设置为 0%。在帮助降低每笔 NFT 交易的总体成本的同时，此举激发了加密 Twitter 关于免版税交易道德的讨论。一些 NFT 收藏家怀疑 Sudoswap 削减版税可能会导致 NFT 市场费用结构和用户行为之间的级联效应。
据悉，全球最大的 NFT 市场 OpenSea 设定了 2.5% 的特许权使用费。Yuga Labs 的Meebits和 Bored Ape Yacht Club等其他项目的版税分别为 5% 和 2.5%。[2022/8/16 12:27:13]
截至目前，广州金控直接持有广州银行股份22.58%，通过广永国资持股19.71%；南方电网持股16.94%，南航集团持股12.68%，广州金骏投资控股有限公司持股7.58%。其中，广州金控合计持股42.3%，为该行控股股东。
贝多财经发现，广州银行的高管中，仅有副行长李亚光、非执行董事薛灼新和赵必伟持有该行股份。其中，赵必伟持股745,075股，薛灼新持股57,941股，李亚光持股57,341股，合计占比为0.07306%。
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根据广州银行此前递交的招股书，该行拟登录深交所中小板，拟公开发行的股票数量不超过39.25亿股，每股面值1.00元，保荐机构为国泰君安证券。
招股书显示，广州银行成立于1996年。2009年9月，该行名称获准由“广州市商业银行股份有限公司”变更为“广州银行股份有限公司”。当前，该行的注册资本为117.757亿元。
02
盈利能力下行
业绩方面，2017年、2018年与2019年，广州银行的营业收入分别为81.59亿元、109.35亿元、133.79亿元，分别同比增长34.02%、22.35%。以此来看，该行的营收增速略有下降。
同样的，广州银行的利润增速也有所下滑。招股书显示，2017年、2018年与2019年，广州银行的净利润分别为32.20亿元、37.69亿元、43.24亿元，分别同比增加17.05%、14.73%。
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根据招股书，广州银行的营业收入主要来源于利差收入。报告期内，该行利息净收入分别占各期营业收入的93.67%、92.52%和78.06%。广州银行称，利差变化会对该行经营业绩产生直接影响。
值得一提的是，广州银行近3年加权平均资产收益率逐渐下降。其中，归属于股东净利润的加权平均净资产收益率在2017、2018年、2019年分别为14.22%、12.23%和11.35%，逼近11%监管红线。
同时，广州银行的经营活动产生的现金流均为流出状态。招股书显示，2017年、2018年、2019年，广州银行的现金流净额分别为-576.85亿元、-617.38亿元和-189.06亿元。
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资产质量方面，截至2019年末，广州银行的不良贷款率为1.19%，同比上升0.33个百分点；拨备覆盖率为217.30%，同比下降13.96个百分点。数据显示，截至2017年、2018年，该行的不良贷款率分别为1.46%、0.86%。
截至2017年、2018年、2019年末，广州银行的不良贷款合计分别为24.78亿元、20.62亿元和35.18亿元。对于2018年末较2017年末下降的原因，广州银行表示，主要因为该行综合运用核销、转让等方式处置不良贷款。
广州银行还称，截至2019年末，虽然该行通过核销的方式压降存量的不良贷款，但随着贷款规模增长及经济下行压力增加，该行不良贷款率和不良贷款总额均有所上升，但不良贷款率低于上市城商行的平均水平。
广州银行称，结合互联网金融快速发展、利率市场化及金融脱媒等诸多行业发展趋势，若该行未能建立持续有效的资本补充机制，未来广州银行的资本充足水平将无法满足战略发展需要和监管要求。
03
贷款集中度高
申报材料还显示，广州银行报告期存在大额的关联交易，关联方关系未完整披露控股股东控制企业情况。对此，证监会要求该行在招股说明书完整披露公司关联方关系、具体内容等。
据了解，除了广州金控、南航集团、南方电网等股东外，广州银行的关联方包括万联证券、广州农商银行等。截至2019年末，广州金控在该行的关联方贷款余额为14.32亿元，控制企业贷款余额为3.56亿元，合计占比为0.61%。
招股书显示，广州银行独立董事在发表关于关联交易的意见时表示，该行的关联交易履行了法定的审议和批准程序，关联交易的审议程序合法合规，且相关交易均属于正常的商业交易行为。
贝多财经发现，证监会在反馈问题时表示，广州银行最大十家客户贷款集中度较高，2017年还超过监管指标标准。对此，要求广州银行披露前十大客户的主要情况，说明超过相关监管指标标准的原因，是否受到监管处罚等。
广州银行在招股书中称，截至2019年12月31日，该行向最大单一客户发放的贷款和垫款余额占本行资本净额的6.08%，向最大十家客户发放的贷款和垫款余额占该行资本净额的47.62%，向最大十家客户发放的贷款均为正常类贷款。
同时，广州银行的还存在贷款行业集中度高的情况。截至2019年末，该行贷款客户主要所处行业为房地产业、租赁和商务服务业及批发和零售业，分别占该行公司贷款和垫款总额的25.61%、22.03%和16.71%，合计占该行全部发放贷款和垫款总额的比例为29.90%。
广州银行称，为控制行业集中度风险，该行通过各项措施改善贷款行业结构，降低系统性风险。但若上述行业出现转型困难、大规模衰退或我国经济发展出现大幅衰退等，将对广州银行的资产质量、经营业绩和财务状况造成不利影响。
04
多次被通报批评
在风险因素章节，广州银行披露了存在操作风险、声誉风险、信息科技风险、合规风险等。其中，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
而在广州银行IPO事宜获证监会反馈前夕的11月23日，广东通信管理局发布的通报显示，广东通信管理局发现疑似存在问题App237款，经核验确定问题App88款。其中，包括广州银行以及该行的关联方广州农商银行。
根据通报，广州银行信用卡中心旗下“广银信用卡”App存在“未经用户同意收集使用个人信息”、“同意存储权限不同意相机权限无法正常使用更换头像功能”、“隐私政策未发现描述响应时限的条款”等问题。
广州农商银行存在的问题包括：应用内集成多个可收集个人信息的第三方SDK，但未在隐私政策逐一说明是否向第三方共享信息；App首次运行未弹窗提示用户阅读隐私政策；申请打开可收集个人信息的权限时，未同步告知用户其目的。
广东省通信管理局表示，将不断加大对App的监督检查力度，并强化对已责令整改或行政处罚的App进行跟踪复测，对问题突出、整改不彻底的App及运营企业，坚决采取下架、停接入、停域名、行政处罚等措施进行严厉处置。
截至目前，广州银行并未回应被点名一事。但毫无疑问的是，此次被通报存在诸多问题，将对广州银行上市进程有所影响。据了解，广州银行也曾于2019年10月被通报，存在带病提拔等多项问题。
具体包括：银行综合实力与广州国家重要中心城市定位不相匹配，个别分行服务实体经济、小微企业成效不明显；授信不良资产责任认定与追责管理不到位；组织人事制度执行不严格，存在“带病提拔”等问题。
来源：金色财经
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