作者：MilesBrooks
编译及整理：比推AmyLiu
一年一度的报税季又来啦，NFT的崛起催生了新一代投资者，对于当今的NFT投资者来说，牢记税收影响很重要。否则，他们可能会陷入税收噩梦。
在2017年牛市之后，许多加密货币交易员发现自己陷入了困境。他们在市场上涨时积累了巨额税负，但在崩盘后不再有钱支付税款。这些交易者中的许多人根本没有意识到他们的交易对税收的影响，也没有做好相应的准备。
本文将分享每个NFT投资者需要知道的关于税收的三件事，可以避免与美国国税局(IRS)发生纠纷。
CoinGecko：今天加密货币总市值上涨0.1%至1.22万亿美元:金色财经报道，CoinGecko发布推文称，今天加密货币总市值上涨0.1%至1.22万亿美元。[2023/8/14 16:25:07]
购买NFT时，您很可能要交税
处置您的加密货币被视为应税事件，使用以太坊(ETH)或其他加密货币购买NFT就属于这一类。根据您最初收到加密货币后价格的变化情况，您将产生资本收益或损失。
许多NFT交易员背负着巨大的税务，因为他们的代币自最初收到以来价格已经大幅上涨。为了避免遇到纳税问题，您应该计算您进行的每笔交易的潜在税单，并在纳税季之前将钱存起来。
数据：截至目前，APE质押池已质押290万枚APE:金色财经报道，据Lookonchain监测，APE质押已于11小时前开始，截至目前，已质押290万枚APE，价值约1150万美元。[2022/12/6 21:25:10]
出售NFT时需要纳税
无论您是出售法定货币、加密货币还是将其兑换成不同的NFT，出售NFT也被视为应税事件。NFT的征税方式与加密货币类似——出售NFT的应税收入是通过计算购买NFT时的原始成本基础与出售所得总收益之间的差额来确定的。
如果您的NFT的价值自您最初收到以来有所下降，只要您将NFT作为投资而非个人使用，您就可以申请资本损失并减少您的税务。
以太坊L2网络总锁仓量跌至46.3亿美元:金色财经报道，L2BEAT数据显示，以太坊Layer2上总锁仓量为46.3亿美元。近7日跌1.68%，其中锁仓量最高的为扩容方案Arbitrum，约23.8亿美元，占比51.36%。其次是Optimism，锁仓量14.1亿美元，占比30.43%。dYdX占据第三，锁仓量3.58亿美元，占比7.74%。[2022/10/16 14:29:20]
您可以通过查看购买原因来确定NFT是用于投资还是个人使用。您是打算赚取利润，还是打算只享受NFT供自己使用，而不考虑资产是否会升值。
南非教授指责央行官员传播损害加密货币行业的错误信息:金色财经报道，南非教授Steven Boykey Sidley将南非中央银行副行长关于“90%的加密货币交易”是非法的说法称为“胡说八道”。这位教授还指责央行高级官员散布不准确的信息，“对一个重要的新行业造成了不可估量的损害”。（Bitcoin.com）[2022/8/3 2:56:24]
投资的资本损失可以抵消您当年的资本收益和高达3,000美元的普通收入。个人使用造成的资本损失不可扣除。
您的NFT可能被视为收藏品
出于税收目的对NFT进行分类之所以如此困难，部分原因在于它们是一种新型资产类别。不幸的是，这意味着美国国税局尚未就某些NFT是否将被视为收藏品并以更高的税率征税发布明确的税收指南。
根据税法，某些实物资产被视为收藏品。这包括艺术品、黄金等金属以及邮票或棒球卡收藏品。当这些资产在一年后出售时，它们的最高税率为28%，而典型的长期资本利得率在0%到20%之间。
可以合理地得出结论，某些NFT艺术品将被视为税收目的的收藏品。
那么，像BoredApeYachtClub这样的头像系列呢？很容易理解为什么它们会被美国国税局认为是收藏品，因为10,000张独特的图像都是“收藏品”的一部分。然而，这个问题仍然没有完全解决。
如果没有额外的IRS指导，任何不是艺术品的NFT都可能不符合可征税规则。例如，可以合理地假设代表Uniswapv3流动性头寸的NFT不会被视为收藏品。
一些NFT投资者正在采取更激进的税收选择。他们认为，如果没有IRS的指导，NFT不应被视为收藏品，因为它们是无形的。这些投资者之所以采用这种方法，是因为与收藏品相关的税法提到了有形财产——这使情况变得混乱。
这似乎是一个很难向IRS提出的案例。但是，如果没有指导，很难确定，可能会有纳税人决定倾向于不确定性并采取更积极的税收方法，因为他们知道IRS在这个问题上的指导可能需要数年时间。
有关收藏品的税法很复杂，在评估您数字资产的收藏状态时，最好与税务专业人士交谈。
当然，目前这个问题对大多数NFT投资者来说可能并不重要。由于NFT非常新，因此大多数销售可能涉及持有时间不到12个月的NFT。无论它们是否被归类为收藏品，这些NFT都按普通税率作为短期销售征税。
牢记NFT的税收影响，您可以避免在未来一年在不知不觉中招致非常大的税收负担。请记住，当您买卖NFT时，您很可能会纳税，但要确定您的NFT是否属于需要纳税的收藏品，则需要仔细研究。
您可能还在指望IRS在如何对NFT进行分类方面更加清晰，这种明确性可能不会很快到来。短期内，美国国税局可能会转而关注那些选择完全不纳税的NFT投资者。
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